0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Учет НДФЛ в 1С 8

Учет НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия

Расчёт НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия следует начать с базовых настроек программы. Этот этап важен, так как именно на нём в 1С формируется структура регистров по налогу на доходы физлиц. Когда происходит начисление заработной платы и прочих доходов, в этих регистрах будут собираться данные, которые затем используются для налоговых отчётов для физических лиц. Как происходит правильная настройка регистра в 1С 8.3 Бухгалтерия вы узнаете в этом материале.

Удержание НДФЛ происходит из получаемых работниками организации-работодателя доходов. Компания в этом случае выполняет роль налогового агента. Организация должна сама рассчитывать налог своего работника и сдавать соответствующие декларации.

Чтобы учитывать разные виды и источники доходов физлиц предусмотрены специальные кода этих доходов. Код 2000 является обозначением дохода, полученного в результате оплаты труда, а код 2010 используется для учёта полученных доходов по гражданско-правовым договорам. В свою очередь, код 2012 применяется для отпускных. Данные коды можно найти в специальном справочнике в 1С 8.3 под названием «Виды доходов НДФЛ». Об учёте вычетов можно узнать в справочнике «Виды вычетов по НДФЛ». На протяжении года регистры налогового учёта по НДФЛ накапливают всю информацию, которую в последующем можно использовать для создания налоговых отчётов. В следующих разделах статьи предоставлена инструкция как найти и настроить регистры по НДФЛ в системе 1С 8.3.

Статья в тему:  Как рассчитать количество ставок

Настройка параметров учета НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП

Для правильного учета НДФЛ в программе 1С ЗУП 8.3 (3.0) начнем с основных настроек.

Шаг 1. Учетная политика по НДФЛ

Настройка – Организации (или Реквизиты организации) – Учетная политика:

Шаг 2. Вычеты по НДФЛ

Раздел Налоги и взносы – Виды вычетов по НДФЛ:

Размеры предоставляемых вычетов хранятся в каждом виде вычета. Если заметили, что при расчете НДФЛ применяется не правильный размер вычета, то его можно проверить, открыв интересующий вид вычета по НДФЛ:

Для того чтобы в базе 1С 8.3 ЗУП размеры вычетов соответствовали законодательству, необходимо рабочую конфигурацию поддерживать в актуальном релизе, то есть регулярно обновлять.

Вместе с тем, порядок применения стандартных налоговых вычетов, настройку параметров учета НДФЛ можно изучить в следующем видео:

Шаг 3. Доходы, облагаемые НДФЛ

Проверить какой доход в программе 1С 8.3 ЗУП попадает в базу налогообложения и с каким кодом можно двумя способами:

  • Открыть в документе начисления (Настройка – Начисления) закладку Налоги, взносы, бухучет:

  • Открыть список начислений (Настройка – Начисления) и воспользоваться кнопкой Настройка НДФЛ, среднего заработка и др.:

Шаг 4. Сведения о налогоплательщике

Следующие данные вносятся через карточку сотрудника по ссылке “Налог на доходы”:

  • Статус налогоплательщика;
  • Стандартные, имущественные и социальные вычеты;
  • Уведомление на авансовые платежи по патентам;
  • Справка о доходах от предыдущего работодателя:
Статья в тему:  Как застраховать ставку в пари матч

Шаг 5. Регистрация в налоговом органе

Организация, как налоговый агент, предоставляет отчетность по НДФЛ по месту учета организации или по месту учета обособленных подразделений в налоговый орган.
В программе 1С 8.3 Зарплата и управление персоналом регистрацию в налоговом органе можно настроить по соответствующим видам.

Регистрация в налоговом органе для организации

Регистрация в налоговом органе для обособленного подразделения

Важно! У подразделения обязательно должен стоять признак “Это – обособленное подразделение”:

Регистрация в налоговом органе по территории

Если в организации имеется необходимость вести учет по территориям, то данный функционал для начала необходимо включить в учетной политике организации:

Затем создать территорию (Настройка – Территории) и указать в какой ИФНС она зарегистрирована:

Настройка учета начислений

После того как вы выбрали способ учета заработной платы сотрудников, необходимо настроить дополнительные параметры. Следует сформировать следующие пункты:

  • учет больничных листов, отпусков и других документов. Если работа вашей компании предполагает такие начисления, поставьте значок в соответствующем пункте;
  • расчет заработной платы для обособленных подразделений. В том случае, если они есть в структуре вашего предприятия, отметьте этот пункт в программе;
  • автоматический пересчет документа «Начисление зарплаты». Если вы планируете, чтобы налоги пересчитывались с учетом всех последующих изменений, выберите этот вариант. Все вычисления будут происходить автоматическом режиме.

Чтобы настройка данных НДФЛ (1С ЗУП или другой конфигурации) была корректной, также следует определить, как будет отражаться зарплата на счетах бухучета вашей компании. В дальнейшем (в случае необходимости) вы сможете поменять этот порядок в 1С.

Статья в тему:  Сколько минимальная ставка в олимпе

Итак, если все необходимые пункты отмечены, далее потребуется настроить порядок отражения зарплаты на счетах, выбранных для бухгалтерского учета.

Настройка способов учета зарплаты

У каждой организации есть своя специфика работы, а значит, есть различия и в порядке бухгалтерского учета. Начисления могут происходить с использованием нескольких счетов. Их сочетание может быть различным и зависит от того, чем и в каком объеме занимается организации. К примеру, если речь идет о торговой организации, традиционно используется счет 44. Его словесное наименование – «Расходы на продажу». Если речь идет о производственном предприятии, заработная плата сотрудников будет отражаться в счетах 20, 23, 25 и 26 («Основное производство», «Вспомогательное производство», «Общепроизводственные расходы» и «Общехозяйственные расходы» соответственно).

Каждая организация может одновременно использовать различные способы бухгалтерского учета. Вариант систематизации сведений о зарплате зависит от того, к какой группе относятся сотрудники.

Рассмотрим, как настроить тот или иной способ учета. Стандартный порядок действий будет следующим:

  • открыть окно настройки заработной платы и кликнуть курсором строчку «Отражение в учете»;
  • в появившейся вкладке нажать «Способы учета зарплаты». Откроется соответствующий справочник;
  • добавьте новые способы в открывшейся вкладке, если для этого есть необходимость. Это действие потребуется тогда, когда среди вариантов по умолчанию не будет нужного.

Если вы добавляете новый способ, укажите его наименование. Также выберите счет последующего учета, статью затрат, номенклатурную группу. Если вы пользуетесь упрощенной системой налогообложения, отметьте, учитывать расходы или нет. Кроме того, выберите статью затрат при использовании единого налога на вмененный доход. Когда новый способ создан, вы можете использовать его при начислении заработной платы своим сотрудникам.

Статья в тему:  Что такое тарифная ставка на перевозки

Специалисты 1С ответят на любые вопросы
и помогут абсолютно бесплатно!

Проанализируем образец

Когда работнику вычислили прибыль за период января месяца в объеме 5,060 млн. рублей, то в прибыль вошла премиальная выплата за прошедший год размером 5 млн. рублей и январская заработная плата суммой 60 тыс. рублей.

В свою очередь прибыль превысившая 5 млн. рублей отразится в конкретной графе в документации исчисления прибылей, в том числе и согласно дивидендам граждан.

В рассмотренном образце сумма этой прибыли составляет 60 тыс. рубле, при этом она обкладывается по ставке 15%, то есть НДФЛ, что представляет собой 9 тыс. рублей. В частности с 5 млн. рублей станет взиматься пошлина согласно ставке 13%, что составляет сумму в 650 тыс. рублей.

Кроме того, показанный в платежной ведомости на оплату труда размер НДФЛ станет фиксироваться в виде суммы вычета пошлины. В свою очередь, объяснения данного размера НДФЛ согласно различных тарифов отображаются в отдельности в соответствующих колонках.

Важно отметить, что в будущем предполагается в отчетной документации по НДФЛ осуществлять разграничение суммы пошлины обусловленной установленной прогрессивной шкалой.

Помимо прочего, расчет НДФЛ выполняется возрастающим результатом независимо от настройки вычисления пошлины в функционале 1С с прибылей от деятельности «приоритетных» особ не являющихся резидентами, то есть курс 13%, но не 30%. Вдобавок, раньше вычисление осуществлялось вне зависимости при любом произошедшем прецеденте, который сопряжен с приобретением прибыли.

Статья в тему:  Як вносити вапно в ставок

В настоящее время программный продукт 1С:ЗУП 8 ред. 3.0 позволяет выплачивать НДФЛ по ставке 15% при достижении максимума прибыли в 5 млн. рублей. С этой целью определен собственный КБК — 182 1 01 02080 01 1000 110.

Причем, относительно пошлины по курсу 13%, то для ее оплаты используется старый КБК — 182 1 01 02010 01 0000 110.

Возникли проблемы с установкой, настройкой, доработкой, обновлением программы 1С? Звоните, наши эксперты придут вам на помощь, окажут необходимую консультацию!

Окажем поддержку в решении срочных вопросов 24/7.

С какой суммой сравнивать лимит 5 млн руб.?

Доходы, которые нужно брать по резидентам для сравнения с лимитом в 5 млн руб., смотрите в ст. 210 НК РФ.

Основные доходы — это заработная плата и другие стандартные выплаты работникам: отпускные, больничные, матпомощь, вознаграждения по ГПД. Так вот все эти выплаты суммируем и итог уже сравниваем с лимитом. С превышения, если оно есть, платим 15%.

Если есть налоговые вычеты — стандартные, социальные, имущественные, профессиональные (например, по ГПД), к доходу сначала применяем вычеты, а уже потом сравниваем налоговую базу с лимитом 5 млн руб.

От основных доходов отделяем дивиденды.

Например, директор-учредитель получает кроме зарплаты еще и выплаты как участник ООО. Тогда отдельно сравниваем с лимитом дивиденды и отдельно — все остальные выплаты.

По нерезидентам берем доходы, которые физлица получают как:

  • высококвалифицированные иностранные специалисты;
  • участники госпрограммы по переселению в РФ;
  • иностранцы, работающие в Российской Федерации по патенту;
  • члены экипажей судов, плавающих под госфлагом РФ;
  • иностранные граждане или лица без гражданства, признанные беженцами или получившие временное убежище на территории РФ.
Статья в тему:  Как вывести голоса из приложения разори букмекера

Если физлицо получает доход из нескольких источников, налоговый агент учитывает только свои выплаты. По итогам года налоговая суммирует все доходы (только дивиденды будут отдельно) и при необходимости доначислит налог, направит уведомление физическому лицу на доплату налога.

Как заполнить 6-НДФЛ при больших зарплатах

Если считали НДФЛ по новой ставке, придется заполнить раздел 1 и 2 формы 6-НДФЛ не только со стандартной ставкой 13%, но и со ставкой 15%.

ФНС уже выпустила примеры заполнения формы «шесть» в такой ситуации. Смотрите приложение к письму от 01.12.2020 № БС-4-11/19702@.

Автор: Дарья Волохова,
Методист Линии консультаций «ГЭНДАЛЬФ»

Ссылка на основную публикацию
Статьи c упоминанием слов:
Adblock
detector